BR-AE-10: Reverse Charge ohne Befreiungsgrund

Regel aus EN 16931. So lesen Sie die Meldung und so beheben Sie den Fehler.

Was die Meldung bedeutet

Eine Aufschlüsselung der Umsatzsteuer (BG-23) mit der Kategorie AE (Reverse Charge) muss den Grund nennen: als Code (BT-121 „Befreiungsgrund (Code)“) oder als Text (BT-120 „Befreiungsgrund (Text)“), sinngemäß „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“. Ein Hinweis nur im Freitext der Rechnung reicht nicht.

So beheben Sie den Fehler

Setzen Sie in BT-121 „Befreiungsgrund (Code)“ den Code VATEX-EU-AE und/oder in BT-120 „Befreiungsgrund (Text)“ den Text „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“. Steuersatz (BT-119 „Steuersatz je Kategorie“) und Steuerbetrag (BT-117 „Steuerbetrag je Steuerkategorie“) dieser Kategorie sind 0.

Wo das Feld in der Datei steht

UBL: cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode bzw. cbc:TaxExemptionReason
CII: ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReasonCode bzw. ram:ExemptionReason

Rechnung erneut prüfen: Der kostenlose Prüfer verwendet die offiziellen Regeldateien der KoSIT (XRechnung 3.0.2) und läuft in Ihrem Browser. Ihre Rechnung verlässt Ihren Rechner nicht.

Technische Hinweise zum Datenformat, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ob Steuersatz, Leistung und Beträge in der Sache stimmen, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.