BR-E-05: Steuerbefreite Position mit Steuersatz über 0

Regel aus EN 16931. So lesen Sie die Meldung und so beheben Sie den Fehler.

Was die Meldung bedeutet

In einer Position mit der Steuerkategorie E (steuerbefreit, BT-151 „Steuerkategorie der Position“) muss der Steuersatz (BT-152 „Steuersatz der Position“) 0 sein. Meist steht noch der übliche Satz 19 aus der Artikelvorlage drin, oder die Kategorie ist falsch und die Position ist in Wahrheit steuerpflichtig (Kategorie S).

So beheben Sie den Fehler

Setzen Sie bei steuerbefreiten Positionen den Satz auf 0. Ist die Leistung steuerpflichtig, ändern Sie stattdessen die Kategorie auf S. Steuerbasis und Steuerbetrag in der Aufschlüsselung (BG-23 „Aufschlüsselung der Umsatzsteuer“) müssen danach zur neuen Einordnung passen.

Wo das Feld in der Datei steht

UBL: cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent
CII: ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent

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Technische Hinweise zum Datenformat, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ob Steuersatz, Leistung und Beträge in der Sache stimmen, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.