BR-IC-02: Innergemeinschaftliche Lieferung (K) ohne USt-IdNr.

Regel aus EN 16931. So lesen Sie die Meldung und so beheben Sie den Fehler.

Was die Meldung bedeutet

Bei einer innergemeinschaftlichen Lieferung oder Leistung (Kategorie K) verlangt die Regel die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder seines Steuervertreters (BT-63 „USt-IdNr. des Steuervertreters“) und die USt-IdNr. des Käufers (BT-48). Anders als bei Reverse Charge reicht hier keine Steuernummer und keine Registerkennung.

So beheben Sie den Fehler

Tragen Sie beide USt-IdNr. mit Ländercode ein, z. B. DE123456789 für Sie und FR12345678901 für den Kunden. Ob die Lieferung ohne USt-IdNr. des Kunden steuerfrei sein kann, ist eine steuerliche Frage für Ihre Steuerberatung, keine Formatfrage.

Wo das Feld in der Datei steht

UBL: cac:AccountingSupplierParty/…/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID und cac:AccountingCustomerParty/…/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
CII: ram:SellerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID="VA"] und ram:BuyerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID[@schemeID="VA"]

Rechnung erneut prüfen: Der kostenlose Prüfer verwendet die offiziellen Regeldateien der KoSIT (XRechnung 3.0.2) und läuft in Ihrem Browser. Ihre Rechnung verlässt Ihren Rechner nicht.

Technische Hinweise zum Datenformat, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ob Steuersatz, Leistung und Beträge in der Sache stimmen, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.